Характеристика коммерческого кредита

Ярким примером коммерческого кредитования можно рассмотреть, когда одна сторона передает другой по договоренности купли-продажи свои товары или ценности иного характера. Туда же относятся «Товар в рассрочку», «Товар в кредит». Четкое регламентирование такого кредита можно найти в ст. 488 и 489 ГК. Покупая товар в долг с рассрочкой / отсрочкой платежа, эта материальная ценность может находиться у продавца, пока покупатель не расплатится. Товар будет у продавца, и будет считаться залогом, а, следовательно, участники сделки будут называться залогодержателем и залогодателем. Такое распределение ролей справедливо, ведь право на собственность считается перешедшим к новому владельцу в момент передачи ее физически. И это важно!

Варианты предоставления коммерческого кредита

Товарно-денежные отношения в коммерческой деятельности между покупателем и продавцом, где зачастую выступают юридические лица, складываются благодаря предоставлению коммерческого кредита, который может быть 5 видов.

1. Вексельный

Такой способ оформляется и подтверждается векселем, который покупатель передает продавцу при сделке. Обязанность совершить покупку именно векселем прописывается в условиях договора. Продавец после передачи ему этой ценной бумаги может требовать оплаты в виде денег.

2. Открытый счет

Организация-покупатель при этом виде коммерческого кредита имеет право закупаться товаром много раз, долг будет суммироваться в общий счет. А платежи за периодические покупки должны производиться по плану при получении счета покупателем.

3. Предоставление скидок

Весьма интересный и поощрительный способ, при котором покупатель обязуется оплатить товар в некоторый срок и получает от компании-экспедитора скидку. Обычно скидка бывает 1 – 3 процента.

4. Сезонный кредит

Специальный вид кредита, оформляется в преддверии большой сезонной распродажи. Организация-покупатель при этом кредите получает отсрочку платежей до конца распродаж и дает возможность производителю избавиться от трат на складирование и сохранение товара.

5. Консигнация

При появлении товаров, спрос на которые спрогнозировать невозможно, производитель не обязывает покупателя в оплате при консигнации. Деньги в виде платежа передаются только после продажи материальных ценностей. Производителю может вернуться и сам товар, если он так и не был куплен.

Договор коммерческого кредита

Данный документ оформляется в распространенной письменной форме. Он не считается действительным, если отсутствуют в его положениях размеры платежей сроки и цены товара (см. ст. 489 ГК). Также в договоре в одном или нескольких пунктах должно четко прописано предоставление именно коммерческого кредита. Раздел с обязанностями сторон должен повествовать о мерах при не оплате покупателем переданных ценностей. Например, порядок возврата. Обе стороны имеют право заключить к договору дополнительные соглашения, изменяющие начальные обязательства.

При несоблюдении условий по оплате кредита или возврата товара покупателем, ему выставляются своего рода санкции в виде процентов-штрафов. Которые могут указываться в договоре на этот счет, либо формироваться банковской ставкой в области нахождения кредитора.

Проценты по коммерческому кредиту

Продавец по своему желанию имеет право указать в договоре, что второе лицо должно возвратить помимо суммы, соответствующей стоимости товара, еще и проценты на эту сумму. Начисляемые проценты называются платой за коммерческий кредит, своего рода вознаграждение, дополнительное условие, которое рассматривается в п. 1 ст. 809 ГК. Никогда не является штрафом.